Observações de auditoria em Espaço de auditoria

  • Versão de lançamento: Xanadu
  • Atualizado 1 de ago. de 2024
  • 2 min. de leitura

    • As observações de auditoria são os resultados de uma auditoria. Como uma parte importante do relatório de auditoria, as observações de auditoria representam os resultados de revisões, análises, entrevistas e discussões.

    Visão geral de uma observação de auditoria

    As observações de auditoria são usadas para chamar a atenção dos supervisores de auditoria para problemas significativos. As observações são registradas no sistema. Por exemplo, se as operações de um banco estiverem sendo auditadas, as observações de auditoria serão baseadas em evidências sobre o desempenho das operações do banco em relação aos critérios de auditoria. Durante os testes de controle, entrevistas e orientações, as observações de auditoria são registradas. Um usuário de auditoria pode criar uma observação a partir de um compromisso se o compromisso não estiver nos estados Acompanhamento ou Encerrado. Uma observação também pode ser criada a partir de todos os tipos de tarefas de auditoria.

    Depois que o auditor conclui a auditoria, ele apresenta as observações de auditoria aos supervisores de auditoria. Usando as observações de auditoria, o auditor pode apresentar um resumo de problemas, descobertas e recomendações. A equipe de auditoria revisa as observações para determinar se a observação é um problema reportável. A equipe de auditoria também pode determinar se a observação pode ser rastreada como uma recomendação, uma observação ou uma prática recomendada.

    Em seu ciclo de vida, uma observação de auditoria passa pelos seguintes estados:
    1. Rascunho
    2. Revisão
    3. Responder
    4. Finalizar
    5. Encerrado

    Fluxo de trabalho de status de uma observação de auditoria no espaço

    1. Um usuário de auditoria com a função sn_audit.user cria uma observação. Consulte Criar uma observação para um compromisso.
      1. Para criar uma observação, navegue até Todos > Auditoria > Espaço de auditoria.
      2. Clique no ícone de listas (ícone de lista).
      3. Clique em Todos os compromissos ou Meus compromissos na lista Execução.
      4. Clique no link para o registro do compromisso na coluna Nome.
      5. Clique na guia Observações.
      6. Clique em Nova.
      7. No formulário Criar nova observação, preencha os campos.
    2. O criador da observação atribui entrevistados e revisores pares à observação. Os entrevistados são os proprietários da entidade e os responsáveis pelo controle. Os revisores pares são os auditores e líderes de auditoria do compromisso.
    3. O criador da observação pode solicitar uma revisão por pares da observação. Nesse caso, acontece o seguinte:
      1. O revisor par recebe uma notificação para realizar a revisão por pares. O revisor par pode exibir a tarefa em Minhas tarefas pendentes > Todos clicando no ícone de tarefas ( ícone de tarefas) no espaço.
        Nota:
        O revisor par também pode navegar até Tarefas > Minhas tarefas > Aberto na página inicial do espaço.
      2. O revisor par conclui a revisão.
      Nota:
      Quando uma revisão por pares é solicitada, o estado permanece como Rascunho, mas o subestado muda para Revisão por pares solicitada.
    4. O criador da observação também pode solicitar uma revisão. O revisor pode ser um supervisor de auditoria ou o líder da auditoria.
      1. O revisor recebe uma notificação para realizar a revisão. O revisor pode exibir a tarefa navegando até Minhas tarefas pendentes > Todos > Observações.
      2. O revisor pode solicitar uma revisão da observação ou solicitar uma resposta do entrevistado. O revisor também pode fornecer feedback na seção Resultados selecionando a opção apropriada.
    5. Se o revisor solicitou uma resposta do entrevistado, o entrevistado responderá à observação navegando até Auditoria > Observações > Minha resposta pendente.
    6. A observação passa para o estado Finalizar.
    7. A observação é encerrada e um problema é criado.