証拠要求
証拠要求は、監査中にサポートドキュメントを要求するために監査およびコンプライアンスチームによって使用されます。監査人およびコンプライアンスチームは、防御の第一線にこれらのドキュメントを要求します。
証拠とは、監査人が監査意見を決定する際に使用するすべての情報です。証拠には、財務ステートメントの基礎となる会計レコードに含まれる情報やその他の情報が含まれます。証拠は本質的に累積的です。これには、監査中に実行された監査手順から取得された証拠が含まれます。証拠には、以前の監査などの他のソースから取得された監査証拠も含まれる場合があります。
証拠要求は、監査の準備中または監査の告知後の計画フェーズ中に頻繁に導入されます。要求されたドキュメントは、監査チームが、スコープ内のコントロールとプロセスを理解し、フィールドワークテストを開始するために使用されます。監査はさまざまなステージを経て進行するため、監査チームは頻繁に新しい要求をリストに追加します。コンプライアンスチームは、収集された証拠をコントロールテストに使用します。最新リリース以降、予定されていない証拠要求は 監査管理 および ポリシーとコンプライアンス管理でサポートされています。証拠要求機能のメリットは次のとおりです。
- 防御の第 2 線および第 3 線で、すべての証拠要求を迅速に作成して送信するのに役立ちます。
- 要求と証拠の管理に役立ちます。
- コミュニケーション用のツールを提供することで、複数のメールが不要になります。
- コンプライアンスチームは、コントロールオーナー、ビジネスステークホルダー、およびプロセスオーナーに証拠を要求できます。
- 監査チームは、コントロールオーナー、ビジネスステークホルダー、プロセスオーナー、およびコンプライアンスチームに証拠を要求できます。
- 提出する証拠の期日の指定を有効にします。
- アサイニーにメールのリマインダーを送信する機能を提供します。
- アサイニーは サービスポータル から直接証拠を提供できます。
- 証拠要求の簡素化されたマネージャー承認は、機密性や重要度などのさまざまな基準に基づくことができます。
- アサイニーは、Box や SharePoint などの一般的な証拠フォルダーに証拠を保存できます。
- 要求者とアサイニー間のコミュニケーションチャネルが改善され、承認プロセスが簡素化されています。
- 改善された機密性の制約は、権限のないユーザーが要求情報を表示することを防止します。
証拠は、エンゲージメントおよびすべての監査テーブルから要求できます。証拠を要求する方法を理解するには、「監査の証拠を要求する」を参照してください。