증거 요청
증거 요청은 감사 및 규정 준수 팀에서 감사 중에 지원 문서를 요청하는 데 사용됩니다. 감사관과 규정 준수 팀은 첫 번째 방어선에서 이러한 문서를 요구합니다.
증거는 감사인이 감사 의견을 결정하는 데 사용하는 모든 정보입니다. 증거에는 재무제표 및 기타 정보의 기초가 되는 회계 기록에 포함된 정보가 포함됩니다. 증거는 본질적으로 누적됩니다. 여기에는 감사 중에 수행된 감사 절차에서 얻은 증거가 포함됩니다. 증거에는 이전 감사와 같은 다른 출처에서 얻은 감사 증거도 포함될 수 있습니다.
증거 요청은 감사 준비 단계나 감사 발표 후 계획 단계에서 자주 도입됩니다. 요청된 문서는 감사 팀에서 범위 내 통제 및 프로세스를 이해하고 현장 작업 테스트를 시작하는 데 사용됩니다. 감사가 다양한 스테이지로 진행됨에 따라 감사 팀은 종종 새 요청을 목록에 추가합니다. 규정 준수 팀은 수집된 증거를 통제 테스트에 사용합니다. 최신 릴리스부터 계획되지 않은 증거 요청은 및 정책 및 준수 관리에 의해 감사 관리 지원됩니다. 증거 요청 기능의 이점은 다음과 같습니다.
- 두 번째 방어선과 세 번째 방어선이 모든 증거 요청을 신속하게 생성하고 전송할 수 있도록 도와줍니다.
- 요청 및 증거 관리에 도움이 됩니다.
- 통신을 위한 도구를 제공하여 여러 이메일을 제거합니다.
- 규정 준수 팀은 통제 소유자, 비즈니스 이해 관계자 및 프로세스 소유자에게 증거를 요청할 수 있습니다.
- 감사 팀은 통제 소유자, 비즈니스 이해 관계자, 프로세스 소유자 및 규정 준수 팀에게 증거를 요청할 수 있습니다.
- 증거를 제출할 기한을 제공할 수 있습니다.
- 담당자에게 이메일 미리 알림을 보내는 기능을 제공합니다.
- 담당자는 에서 직접 증거를 제공할 수 있습니다 서비스 포털.
- 증거 요청에 대한 단순화된 관리자 승인은 기밀성 및 중요도와 같은 다양한 기준을 기반으로 할 수 있습니다.
- 담당자는 Box 또는 SharePoint와 같은 공용 증거 폴더에 증거를 저장할 수 있습니다.
- 요청자와 담당자 간의 커뮤니케이션 채널이 개선되어 승인 프로세스가 간소화됩니다.
- 기밀성 제약 조건이 개선되어 권한 없는 사람이 요청 정보를 볼 수 없도록 합니다.
계약 및 모든 감사 테이블에서 증거를 요청할 수 있습니다. 증거를 요청하는 방법에 대한 자세한 내용은 을 감사에 대한 증거 요청참조하십시오.