감사 관찰은 감사의 결과입니다. 감사 보고서의 중요한 부분인 감사 관찰은 검토, 분석, 인터뷰 및 토론 결과를 나타냅니다.
감사 관찰은 감사 관리자에게 중요한 문제를 알리는 데 사용됩니다. 관찰이 시스템에 로깅됩니다. 예를 들어, 은행의 운영이 감사를 받는 경우 감사 관찰은 은행의 운영이 감사 기준에 어떻게 부합하는지에 대한 증거를 기반으로 합니다. 통제 테스트, 인터뷰 및 검토 중에 감사 관찰 내용이 기록됩니다. 계약이 후속 조치 또는 종결 상태가 아닌 경우 감사 사용자는 계약에서 관찰을 생성할 수 있습니다. 모든 유형의 감사 작업에서 관찰을 생성할 수도 있습니다.
감사자가 감사를 완료한 후 감사자는 감사 관찰 결과를 감사 관리자에게 제시합니다. 감사자는 감사 관찰 결과를 사용하여 문제, 발견 및 권장 사항의 요약을 제시할 수 있습니다. 감사 팀은 관찰 내용을 검토하여 관찰이 보고 가능한 문제인지 확인합니다. 감사 팀은 관찰을 권장 사항, 관찰 또는 베스트 프랙티스로 추적할 수 있는지 여부를 결정할 수도 있습니다.
수명주기에서 감사 관찰은 다음 상태를 통해 이동합니다.
초안
검토
응답
마무리
종결
관찰의 워크플로우는 다음과 같습니다.
sn_audit.user 역할의 감사 사용자가 관찰을 생성합니다.
관찰 결과 생성자는 응답자와 동료 검토자를 관찰에 할당합니다. 응답자는 엔터티 소유자 및 통제 소유자입니다. 동료 검토자는 계약의 감사자이자 감사 책임자입니다.
관찰 생성자는 관찰에 대한 동료 검토를 요청할 수 있습니다. 이 경우 다음이 발생합니다.
피어 리뷰어는 피어 리뷰를 수행하라는 알림을 받습니다. 피어 검토자는 아래의 작업을 볼 수 있습니다. 감사 > 관찰 결과 > 내 보류 중인 동료 검토.
동료 검토자가 검토를 완료합니다.
주:
동료 검토가 요청되면 상태는 초안으로 유지되지만 하위 상태는 동료 검토 요청된 하위 상태로 변경됩니다.
관찰 작성자도 검토를 요청할 수 있습니다. 검토자는 감사 관리자 또는 감사 리드일 수 있습니다.
검토자는 검토를 수행하라는 알림을 받습니다. 검토자는 다음 아래에서 작업을 볼 수 있습니다. 감사 > 관찰 결과 > 보류 중인 사용자 검토.
검토자는 관찰의 수정을 요청하거나 응답자의 응답을 요청할 수 있습니다. 검토자는 적절한 옵션을 선택하여 결과 섹션에서 피드백을 제공할 수도 있습니다.
검토자가 응답자에게 응답을 요청한 경우, 응답자는 다음으로 이동하여 관찰에 응답합니다. 감사 > 관찰 결과 > 내 보류 중인 응답.
