Solicitação de evidências

Versão de lançamento: Yokohama

Atualizado 30 de jan. de 2025

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A solicitação de evidências é usada por equipes de auditoria e conformidade para solicitar documentos de suporte durante uma auditoria. Os auditores e as equipes de conformidade exigem esses documentos da primeira linha de defesa.

Evidência é todas as informações usadas por um auditor para determinar a opinião de auditoria. As evidências incluem as informações contidas nos registros contábeis subjacentes às declarações financeiras e outras informações. As evidências são cumulativas por natureza. Inclui evidências obtidas de procedimentos de auditoria realizados durante a auditoria. As evidências também podem incluir evidências de auditoria obtidas de outras fontes, como auditorias anteriores.

Uma solicitação de evidência é frequentemente introduzida durante a preparação da auditoria ou a fase de planejamento após o anúncio da auditoria. Os documentos solicitados são usados pela equipe de auditoria para entender os controles e processos no escopo e para iniciar os testes de trabalho de campo. Conforme uma auditoria avança por várias fases, a equipe de auditoria frequentemente adiciona novas solicitações à lista. As equipes de conformidade usam as evidências coletadas para testes de controle. A partir da versão mais recente, a solicitação de evidências não planejadas é compatível com Gestão de auditorias e Gestão de políticas e conformidade. A seguir estão os benefícios do recurso de solicitação de evidências:

Ajuda a segunda linha e a terceira linha de defesa a criar e enviar todas as solicitações de evidências rapidamente.
Ajuda na gestão de solicitações e evidências.
Elimina vários e-mails, fornecendo uma ferramenta para comunicação.
As equipes de conformidade podem solicitar evidências de proprietários de controle, partes interessadas nos negócios e proprietários de processo.
As equipes de auditoria podem solicitar evidências de proprietários de controle, partes interessadas nos negócios, proprietários de processo e equipes de conformidade.
Habilita o fornecimento da data de vencimento para as evidências a serem enviadas.
Fornece a capacidade de enviar lembretes por e-mail ao atribuído.
O designado pode fornecer evidências diretamente do Portal de serviços.
A aprovação simplificada do gerente de solicitações de evidências pode ser baseada em vários critérios, como confidencialidade e criticidade.
O designado pode armazenar evidências em uma pasta de evidências comum, como Box ou SharePoint.
Canais de comunicação aprimorados entre solicitantes e designados simplificam o processo de aprovação.
As restrições de confidencialidade aprimoradas impedem que pessoas não autorizadas vejam as informações da solicitação.

As evidências podem ser solicitadas de um compromisso e de todas as tabelas de auditoria. Para entender como solicitar evidências, consulte Solicitar evidências para auditoria.