Solicitação de evidências

Versão de lançamento: Washingtondc

Atualizado 1 de fev. de 2024

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A solicitação de evidências é usada pelas equipes de auditoria e conformidade para solicitar documentos de suporte durante uma auditoria. Os auditores e as equipes de conformidade exigem esses documentos da primeira linha de defesa.

Evidência é todas as informações usadas por um auditor para determinar a opinião da auditoria. As evidências incluem as informações contidas nos registros contábeis subjacentes às declarações financeiras e outras informações. As evidências são de natureza cumulativa. Inclui evidências obtidas de procedimentos de auditoria realizados durante a auditoria. As evidências também podem incluir evidências de auditoria obtidas de outras fontes, como auditorias anteriores.

Uma solicitação de evidência é frequentemente introduzida durante a preparação da auditoria ou a fase de planejamento após o anúncio da auditoria. Os documentos solicitados são usados pela equipe de auditoria para entender os controles e processos no escopo e para iniciar o teste de trabalho de campo. Conforme uma auditoria avança por vários estágios, a equipe de auditoria frequentemente adiciona novas solicitações à lista. As equipes de conformidade usam as evidências coletadas para testes de controle. Começando com a versão mais recente, a solicitação de evidência não planejada é compatível com Audit Management e Policy and Compliance Management. Veja a seguir os benefícios do recurso de solicitação de evidência:

Ajuda a segunda e a terceira linhas de defesa a criar e enviar todas as solicitações de evidências rapidamente.
Ajuda na gestão de solicitações e evidências.
Elimina vários e-mails fornecendo uma ferramenta de comunicação.
As equipes de conformidade podem solicitar evidências de proprietários de controle, partes interessadas nos negócios e proprietários de processo.
As equipes de auditoria podem solicitar evidências de proprietários de controle, partes interessadas nos negócios, proprietários de processo e equipes de conformidade.
Permite fornecer a data de vencimento para a evidência a ser enviada.
Fornece a capacidade de enviar lembretes de e-mail para o designado.
O designado pode fornecer evidências diretamente do Portal de serviços.
A aprovação simplificada do gerente de solicitações de evidências pode ser baseada em vários critérios, como confidencialidade e criticidade.
O designado pode armazenar evidências em uma pasta de evidências comum, como Box ou SharePoint.
Canais de comunicação aprimorados entre solicitantes e designados simplificam o processo de aprovação.
As restrições de confidencialidade aprimoradas impedem que pessoas não autorizadas exibam as informações da solicitação.

A evidência pode ser solicitada de um compromisso e de todas as tabelas de auditoria. Para entender como solicitar evidências, consulte Solicitar evidência para auditoria.