증거 요청
증거 요청은 감사 및 규정 준수 팀에서 감사 중에 지원 문서를 요청하는 데 사용됩니다. 감사자와 규정 준수 팀은 첫 번째 방어선에서 이러한 문서를 요구합니다.
증거는 감사인이 감사 의견을 결정하는 데 사용하는 모든 정보입니다. 증거에는 재무제표의 기초가 되는 회계 기록과 기타 정보에 포함된 정보가 포함됩니다. 증거는 본질적으로 누적됩니다. 여기에는 감사 중에 수행된 감사 절차에서 얻은 증거가 포함됩니다. 증거에는 이전 감사와 같은 다른 소스에서 얻은 감사 증거도 포함될 수 있습니다.
감사 준비 또는 감사 발표 후 계획 단계에서 증거 요청이 자주 도입됩니다. 요청된 문서는 감사 팀이 범위 내 통제 및 프로세스를 이해하고 현장 테스트 시작을 위해 사용합니다. 감사가 다양한 스테이지에 걸쳐 진행됨에 따라 감사 팀은 목록에 새 요청을 자주 추가합니다. 준수 팀은 수집된 증거를 통제 테스트에 사용합니다. 최신 릴리스부터 계획되지 않은 증거 요청은 및 정책 및 준수 관리에서 지원됩니다감사 관리. 증거 요청 기능의 이점은 다음과 같습니다.
- 두 번째 라인과 세 번째 방어선이 모든 증거 요청을 신속하게 생성하고 보낼 수 있도록 지원합니다.
- 요청 및 증거 관리를 지원합니다.
- 커뮤니케이션 도구를 제공하여 여러 이메일을 제거합니다.
- 준수 팀은 통제 소유자, 비즈니스 이해 관계자 및 프로세스 소유자에게 증거를 요청할 수 있습니다.
- 감사 팀은 통제 소유자, 비즈니스 이해 관계자, 프로세스 소유자 및 준수 팀에 증거를 요청할 수 있습니다.
- 증거 제출 기한 제공을 활성화합니다.
- 담당자에게 이메일 미리 알림을 보내는 기능을 제공합니다.
- 담당자는 에서 직접 서비스 포털증거를 제공할 수 있습니다.
- 증거 요청의 간소화된 관리자 승인은 기밀성 및 중요도와 같은 다양한 기준을 기반으로 할 수 있습니다.
- 담당자는 Box 또는 SharePoint와 같은 공용 증거 폴더에 증거를 저장할 수 있습니다.
- 요청자와 담당자 간의 커뮤니케이션 채널이 개선되어 승인 프로세스가 간소화됩니다.
- 기밀성 제약 조건이 개선되어 권한이 없는 사용자가 요청 정보를 볼 수 없도록 합니다.
계약 및 모든 감사 테이블에서 증거를 요청할 수 있습니다. 증거를 요청하는 방법을 이해하려면 다음 문서를 감사에 대한 증거 요청참조하십시오.