Demande de preuves

  • Rversion finale: Washingtondc
  • Mis à jour 1 févr. 2024
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    • La demande de preuves est utilisée par les équipes d’audit et de conformité pour demander des pièces justificatives pendant un audit. Les auditeurs et les équipes de conformité exigent ces documents de la première ligne de défense.

    Les éléments probants sont l’ensemble des informations utilisées par l’auditeur pour déterminer l’opinion de l’auditeur. Les éléments de preuve comprennent l’information contenue dans les documents comptables sous-jacents aux états financiers et d’autres informations. Les éléments de preuve sont cumulatifs par nature. Il comprend les éléments probants obtenus à partir des procédures d’audit effectuées au cours de l’audit. Les éléments probants peuvent également inclure des éléments probants obtenus auprès d’autres sources, telles que des audits antérieurs.

    Une demande d’éléments probants est fréquemment présentée au cours de la préparation de l’audit ou de la phase de planification qui suit l’annonce de l’audit. Les documents demandés sont utilisés par l’équipe d’audit pour comprendre les contrôles et les processus visés et pour commencer les tests sur le terrain. Au fur et à mesure qu’un audit progresse à travers différentes étapes, l’équipe d’audit ajoute fréquemment de nouvelles demandes à la liste. Les équipes de conformité utilisent les preuves collectées pour les tests de contrôle. À partir de la dernière version, les demandes de preuves non planifiées sont prises en charge par Audit Management et Policy and Compliance Management. Voici les avantages de la fonctionnalité de demande de preuves :
    • Aide les deuxième et troisième lignes de défense à créer et à envoyer rapidement toutes leurs demandes de preuves.
    • Aide à la gestion des demandes et des preuves.
    • Élimine les e-mails multiples en fournissant un outil de communication.
    • Les équipes de conformité peuvent demander des preuves aux propriétaires de contrôle, aux personnes concernées de l’entreprise et aux propriétaires de processus.
    • Les équipes d’audit peuvent demander des preuves aux propriétaires de contrôle, aux personnes concernées de l’entreprise, aux propriétaires de processus et aux équipes de conformité.
    • Permet de fournir la date d’échéance pour la soumission de la preuve.
    • Possibilité d’envoyer des rappels par e-mail au délégataire.
    • Le cessionnaire peut fournir des preuves directement à partir Portail de servicesdu fichier .
    • L’approbation simplifiée des demandes de preuves par le gestionnaire peut être basée sur divers critères, tels que la confidentialité et la criticité.
    • Le délégataire peut stocker des preuves dans un dossier de preuves commun, tel que Box ou SharePoint.
    • L’amélioration des canaux de communication entre les demandeurs et les délégataires simplifie le processus d’approbation.
    • Des contraintes de confidentialité améliorées empêchent les personnes non autorisées de consulter les informations demandées.

    Des preuves peuvent être demandées à partir d’une mission et de toutes les tables d’audit. Pour savoir comment demander des preuves, reportez-vous à Demander des preuves pour l’audit.