Évitement de coûts : cumul annuel des calculs de mesures
Le cumul annuel mesure les coûts qui ont été évités grâce aux projets de pipeline au cours de l’année civile en cours. Contrairement aux économies concrètes, qui reflètent une réduction directe des dépenses, l’évitement des coûts englobe les dépenses qui n’ont pas été engagées.
L’évitement des coûts capture les dépenses évitées telles que l’évitement d’une augmentation de prix, la prévention d’un achat inutile ou la réduction de l’exposition à un coût lié au risque. La mesure fonctionne sur le même moteur de calcul au prorata que le cumul annuel d’économies matérielles, mais se lit à partir d’un champ différent de l’enregistrement de projet.
Définition de métrique
Les attributs suivants définissent la mesure Évitement des coûts (cumul annuel ) :
| Attribut | Détail |
|---|---|
| Nom de la mesure | Évitement de coûts depuis le début de l’année |
| État du pipeline | Fermé terminé |
| Champ d’économies | Évitement des coûts annuels |
| Plage de dates | Du 1er janvier au 31 décembre de l’année en cours |
| Calcul au prorata | Oui, en fonction du chevauchement entre la période d’économies du projet et l’année en cours |
| Comparaison d’une année à l’autre | Oui : la mesure compare automatiquement le total de l’année en cours à la même plage de dates de l’année précédente |
Différences entre l’évitement des coûts et les économies matérielles
L’évitement des coûts et les économies matérielles représentent des types distincts d’impact financier :
| Aspect | Économies matérielles | Évitement des coûts |
|---|---|---|
| Nature | Réduction directe des dépenses budgétaires | Prévention d’un coût qui aurait autrement été engagé |
| Champ sur l’enregistrement de projet | Économies matérielles annuelles | Évitement des coûts annuels |
| Visibilité sur le compte de résultat | Directement reflété | Contrefactuel : représente ce qui n’a pas été dépensé |
| Logique de calcul | Identique, les deux utilisent le même moteur de calcul au prorata | Identique, les deux utilisent le même moteur de calcul au prorata |
Comment l’évitement des coûts (cumul annuel) est calculé
Le calcul suit les mêmes étapes que Hard Savings YTD. La seule différence est que le système lit le champ Évitement des coûts annuels sur chaque enregistrement de projet plutôt que le champ Économies matérielles annuelles.
- Établir la plage de dates : le système définit la plage de calcul du 1er janvier au 31 décembre de l’année civile en cours. Le même processus se déroule également par rapport à l’année précédente à des fins de comparaison.
- Identifier les projets admissibles : le système interroge la table des projets de pipeline pour tous les projets fermés terminés affectés à l’utilisateur actuel lorsque la période d’économies chevauche l’année cible et que le projet a une valeur non nulle dans le champ Évitement des coûts annuels.
- Calculez les jours de chevauchement pour chaque projet : le système identifie combien de jours de la période d’économies du projet se trouvent dans l’année cible.
- Calculez le taux d’économies par jour : la valeur d’évitement des coûts total du projet est divisée par sa durée en jours, plafonnée à 365 jours pour les projets qui s’étendent sur plus d’un an.
- Calcul des économies au prorata : L’évitement des coûts au prorata pour chaque projet est égal au taux quotidien multiplié par les jours de chevauchement.
- Regrouper et arrondir : les valeurs au prorata de tous les projets admissibles sont additionnées et arrondies à deux décimales.
- Calculez la comparaison d’une année sur l’autre : les mêmes étapes s’exécutent par rapport à l’année précédente et le système calcule la différence et la variation en pourcentage.
Formule de calcul au prorata
La formule de calcul au prorata calcule la partie de l’évitement des coûts qui se situe dans l’année cible :
Évitement des coûts au prorata = (Évitement des coûts ÷ min(Jours de projet, 365)) × Jours de chevauchement
Les jours de chevauchement représentent le nombre de jours pendant lesquels la période d’économies du projet se croise avec la plage de dates de l’année cible.
Exemple de calcul
Le scénario suivant montre comment l’évitement des coûts (cumul annuel ) est calculé pour deux projets pipeliniers au cours de la période du 1er janvier au 31 décembre 2024 :
| Pipeline | État | Évitement des coûts | Début de l’épargne | Fin des économies | Jours du projet |
|---|---|---|---|---|---|
| PIPE-101 (augmentation de prix empêchée) | Fermé terminé | 200 000 $ | 1 avr. 2024 | 31 mars 2025 | 365 |
| PIPE-102 (Optimisation des licences) | Fermé terminé | $90,000 | 1 janv. 2024 | juin 30, 2024 | 181 |
- PIPE-101 chevauche partiellement la fourchette depuis le début de l’année :
-
- Durée du projet = 365 jours (1er avril 2024 - 31 mars 2025)
- Chevauchement avec la plage cumulative = 275 jours (du 1er avril au 31 décembre 2024)
- Tarif par jour = 200 000 $ ÷ 365 = 547,95 $/jour
- Évitement des coûts au prorata = 547,95 $ × 275 = 150 684,93 $
- PIPE-102 se situe entièrement dans la fourchette depuis le début de l’année :
-
- Durée du projet = 181 jours
- Chevauchement avec la plage du début de l’année à ce jour = 181 jours (le projet se déroule entièrement dans l’année)
- Tarif par jour = 90 000 $ ÷ 181 = 497,24 $/jour
- Évitement des coûts au prorata = 497,24 $ × 181 = 90 000,00 $
Agrégation finale
L’agrégation finale fait la somme des valeurs au prorata :
| Pipeline | Évitement des coûts au prorata |
|---|---|
| PIPE-101 | $150,684.93 |
| PIPE-102 | $90,000.00 |
| Évitement des coûts totaux (cumul annuel) | $240,684.93 |