Gérer les demandes de preuves à l’aide de Conformité de l'espace de travail
La demande de preuves est utilisée par les équipes d’audit et de conformité pour demander des pièces justificatives au cours d’un audit. Les auditeurs et les équipes de conformité exigent ces documents de la première ligne de défense.
Demande de preuves : les preuves sont toutes les informations utilisées par un auditeur pour déterminer l’opinion de l’audit. Les éléments probants comprennent les informations contenues dans les registres comptables sous-jacents aux états financiers et d’autres informations. Les preuves sont de nature cumulative. Il comprend les éléments probants obtenus à partir des procédures d’audit effectuées au cours de l’audit. Les éléments probants peuvent également inclure des éléments probants obtenus d’autres sources, telles que des audits antérieurs.
Une demande de preuves est fréquemment introduite au cours de la phase de préparation ou de planification de l’audit après l’annonce de l’audit. L’équipe d’audit utilise les documents demandés pour comprendre les contrôles et les processus visés par le périmètre d’application et pour commencer les tests sur le terrain. Au fur et à mesure qu’un audit progresse à travers différentes étapes, l’équipe d’audit ajoute fréquemment de nouvelles demandes à la liste. Les équipes de conformité utilisent les preuves recueillies pour les tests de contrôle.
- Des preuves peuvent être demandées à partir d’un engagement et de toutes les tables d’audit. Pour savoir comment demander des preuves, reportez-vous à la section Demander des preuves pour l’audit.
- Les équipes de conformité peuvent demander des preuves aux propriétaires de contrôle, aux personnes concernées de l’entreprise et aux propriétaires de processus.
- Les équipes d’audit peuvent demander des preuves aux propriétaires de contrôle, aux personnes concernées de l’entreprise, aux propriétaires de processus et aux équipes de conformité.
- Les utilisateurs affectés peuvent fournir des preuves directement à partir du Portail de services.
- Les gestionnaires peuvent approuver les demandes de preuves en fonction de divers critères, tels que la confidentialité et la criticité.
- L’amélioration des canaux de communication entre les demandeurs et les délégataires rationalise le processus d’approbation.
- Des contraintes de confidentialité améliorées empêchent les personnes non autorisées de consulter les informations de demande.