Observations d’audit dans Espace de travail d'audit

  • Rversion finale: Australia
  • Mis à jour 12 mars 2026
  • 3 minutes de lecture

    • Les observations d’audit sont le résultat d’un audit. Les observations de vérification, qui constituent une partie importante du rapport de vérification, représentent les résultats des examens, des analyses, des entrevues et des discussions.

    Vue d’ensemble d’une observation d’audit

    Les observations de vérification sont utilisées pour porter des questions importantes à l’attention des superviseurs de vérification. Les observations sont enregistrées dans le système. Par exemple, si les activités d’une banque font l’objet d’un audit, les observations de l’audit sont fondées sur des éléments probants sur la façon dont les opérations de la banque se comportent par rapport aux critères d’audit. Au cours des tests de contrôle, des entrevues et des démonstrations, les observations de l’audit sont enregistrées. Un utilisateur d’audit peut créer une observation à partir d’un engagement si l’engagement n’est pas dans l’état Suivi ou Fermé . Une observation peut également être créée à partir de tous les types de tâches d’audit.

    Une fois l’audit terminé, l’auditeur présente les observations d’audit aux superviseurs de l’audit. En utilisant les observations de l’audit, l’auditeur peut présenter un résumé des problèmes, des découvertes et des recommandations. L’équipe d’audit examine les observations pour déterminer si elles doivent être signalées. L’équipe d’audit peut également déterminer si l’observation peut être suivie en tant que recommandation, observation ou meilleure pratique.

    Au cours de son cycle de vie, une observation d’audit passe par les états suivants :
    1. Brouillon
    2. Examen
    3. Réponse
    4. Finaliser
    5. Fermé

    Workflow d’état d’une observation d’audit dans l’espace de travail

    1. Un utilisateur d’audit ayant le rôle sn_audit.user crée une observation. Voir Créer une observation pour un engagement.
      1. Pour créer une observation, accédez à Tous > Audit > Espace de travail Audit.
      2. Cliquez sur l’icône Listes (icône Liste).
      3. Cliquez sur Tous les engagements ou Mes engagements dans la liste Exécution.
      4. Cliquez sur le lien vers l’enregistrement d’engagement dans la colonne Nom .
      5. Cliquez sur l’onglet Observations .
      6. Cliquez sur Nouveau.
      7. Renseignez les champs du formulaire Créer une observation.
    2. Le créateur de l’observation affecte des personnes chargées de répondre et des pairs réviseurs à l’observation. Les défendeurs sont les propriétaires de l’entité et les propriétaires du contrôle. Les pairs réviseurs sont les auditeurs et les responsables de l’audit de la mission.
    3. Le créateur de l’observation peut demander une révision par les pairs de l’observation. Dans ce cas, voici ce qui se passe :
      1. Le réviseur reçoit une notification pour procéder à l’examen par les pairs. Le réviseur pair peut afficher la tâche sous Mes tâches en attente > Tous en cliquant sur l’icône Tâches ( icône Tâches) dans l’espace de travail.
        Remarque :
        Le réviseur pair peut également accéder à Tâches > Mes tâches > Ouvertes sur la page d’accueil de l’espace de travail.
      2. Le réviseur pair termine la revue.
      Remarque :
      Lorsqu’une révision par des pairs est demandée, l’état reste Brouillon , mais le sous-état devient Révision par les pairs demandée.
    4. Le créateur de l’observation peut également demander une révision. Le réviseur peut être un superviseur d’audit ou le responsable de l’audit.
      1. Le réviseur reçoit une notification pour effectuer la revue. Le réviseur peut afficher la tâche en accédant à Mes tâches en attente > Tous > Observations.
      2. Le réviseur peut soit demander une révision de l’observation, soit demander une réponse de la personne interrogée. Le réviseur peut également fournir des commentaires dans la section Résultats en sélectionnant l’option appropriée.
    5. Si le réviseur a demandé une réponse de la personne chargée de répondre, la personne chargée de répondre répond à l’observation en accédant à Audit > Observations > Ma réponse en attente.
    6. L’observation passe à l’état Finaliser .
    7. L’observation est fermée et un problème est créé.