Demande de preuves

  • Rversion finale: Australia
  • Mis à jour 12 mars 2026
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    • La demande de preuves est utilisée par les équipes d’audit et de conformité pour demander des pièces justificatives au cours d’un audit. Les auditeurs et les équipes de conformité exigent ces documents de la première ligne de défense.

    Les éléments probants sont l’ensemble des informations utilisées par un auditeur pour déterminer l’opinion de l’auditeur. Les éléments probants comprennent les informations contenues dans les registres comptables sous-jacents aux états financiers et d’autres informations. Les preuves sont de nature cumulative. Il comprend les éléments probants obtenus à partir des procédures d’audit effectuées au cours de l’audit. Les éléments probants peuvent également inclure des éléments probants obtenus d’autres sources, telles que des audits antérieurs.

    Une demande de preuves est souvent introduite lors de la préparation de l’audit ou de la phase de planification après l’annonce de l’audit. L’équipe d’audit utilise les documents demandés pour comprendre les contrôles et les processus visés par le périmètre d’application et pour commencer les tests sur le terrain. Au fur et à mesure qu’un audit progresse à travers différentes étapes, l’équipe d’audit ajoute fréquemment de nouvelles demandes à la liste. Les équipes de conformité utilisent les preuves recueillies pour les tests de contrôle. À partir de la dernière version, la demande de preuves non planifiée est prise en charge par Gestion de l'audit et Gestion de la politique et de la conformité. Les avantages de la fonctionnalité de demande de preuves sont les suivants :
    • Aide la deuxième et la troisième ligne de défense à créer et à envoyer rapidement toutes leurs demandes de preuves.
    • Aide à la gestion des demandes et des preuves.
    • Élimine les e-mails multiples en fournissant un outil de communication.
    • Les équipes de conformité peuvent demander des preuves aux propriétaires de contrôle, aux personnes concernées de l’entreprise et aux propriétaires de processus.
    • Les équipes d’audit peuvent demander des preuves aux propriétaires de contrôle, aux personnes concernées de l’entreprise, aux propriétaires de processus et aux équipes de conformité.
    • Permet de fournir la date d’échéance pour la soumission des preuves.
    • Permet d’envoyer des rappels par e-mail au délégataire.
    • Le délégataire peut fournir des preuves directement à partir du Portail de services fichier .
    • L’approbation simplifiée des demandes de preuves par les responsables peut être basée sur divers critères, tels que la confidentialité et la criticité.
    • Le délégataire peut stocker les preuves dans un dossier de preuves commun, tel que Box ou SharePoint.
    • L’amélioration des canaux de communication entre les demandeurs et les délégataires rationalise le processus d’approbation.
    • Des contraintes de confidentialité améliorées empêchent les personnes non autorisées de consulter les informations de demande.

    Des preuves peuvent être demandées à partir d’un engagement et de toutes les tables d’audit. Pour comprendre comment demander des preuves, reportez-vous à la section Demander des preuves pour l’audit.