Gérer les engagements
Le processus d’engagement d’audit implique la création, la planification, la définition de la portée et l’exécution des engagements, ainsi que la génération de rapports sur les résultats de l’engagement.
Processus d’engagement
Le processus d’engagement d’audit du système de base comprend des étapes de définition du champ d’application, de validation, de réalisation et d’approbation des résultats de l’engagement. Il contient également des étapes pour assurer le suivi des tâches et des problèmes d’audit en cours et, enfin, pour clôturer la mission d’audit.
| État | Description |
|---|---|
| Champ d'application | Au cours de l’état Champ d’application , les gestionnaires d’audit définissent les entités impliquées dans la mission d’audit. Par exemple, pour un audit financier, on peut inclure tous les services d’entreprise sur lesquels le service financier s’appuie et le service financier lui-même. |
| Valider | Une fois qu’un engagement est passé à l’état Valider , tous les risques, contrôles et plans de test associés aux entités dans le périmètre de l’engagement seront associés à l’audit. Les résultats des indicateurs qui ont été recueillis pendant la période de vérification de la mission seront également associés à la vérification. Les gestionnaires d’audit peuvent examiner les risques, les contrôles, les plans de tests et les résultats des indicateurs, et mettre à jour le périmètre de l’engagement, si nécessaire. Les gestionnaires d’audit peuvent également commencer à créer et à planifier des tâches d’audit pour l’engagement. Pour faire passer un engagement à l’état Valider , cliquez sur Valider sur n’importe quel engagement actuellement à l’état Champ d’application . |
| Terrain | Les auditeurs effectuent les tâches d’audit qui leur sont affectées pendant l’état Travail sur le terrain . Ces tâches comprennent des tests de contrôle, des entretiens, des procédures pas à pas et d’autres activités. Les problèmes détectés lors des tests de contrôle sont associés à l’engagement. Les auditeurs peuvent également créer des problèmes généraux associés à l’engagement. Les gestionnaires d’audit peuvent créer des tâches d’audit supplémentaires si nécessaire. Lorsque l’audit est terminé, les gestionnaires d’audit précisent le résultat de la mission, s’il est satisfaisant, adéquat ou inadéquat, et fournissent des détails sur leur opinion. Pour faire passer un engagement à l’état Travail sur le terrain, cliquez sur Passer au travail sur le terrain sur n’importe quel engagement actuellement à l’état Valider . Consultez Gestion des tâches d’audit. |
| En attente d'approbation | Dans l’état « En attente d’approbation », les approbateurs spécifiés dans le champ Approbateurs de l’engagement examinent les résultats des tâches d’audit effectuées et les problèmes créés. Après avoir examiné les résultats des engagements, les approbateurs approuvent ou rejettent l’engagement. Pour faire passer un engagement à l’état En attente d’approbation , cliquez sur Demander l’approbation pour n’importe quel engagement actuellement à l’état Travail sur le terrain . Consultez Approuver ou rejeter un engagement. |
| Suivi | Une fois qu’un engagement a été approuvé, s’il reste des tâches, des problèmes ou des jalons ouverts, dans le cas d’un audit avancé GRC, associés à l’engagement, l’engagement passe automatiquement à l’état de suivi . Au cours de cette étape, les auditeurs doivent clore l’ensemble des problèmes, tâches et jalons restants avant que l’engagement ne soit marqué comme terminé. |
| Fermé | Les engagements passent à l’état « Fermé » sous l’une des trois conditions suivantes :
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